Imposto de forex 1256

Noções básicas de Tributação Forex Para iniciantes forex comerciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer forex um caminho de carreira ou estão interessados ​​em ver como a sua estratégia panelas para fora, existem enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de seu primeiro comércio. Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, depósito de impostos nos EUA para o seu lucro / perda rácio pode ser uma reminiscência do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para opções e futuros Investidores Para quem quer começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados no que são conhecidos como IRC 1256 contratos. Estes IRS-sancionados contratos significam comerciantes obter uma menor 60/40 consideração fiscal. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento tributário são: Time Muitos comerciantes de futuros / opções de Forex fazer várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Quando as ações de negociação (realizada menos de um ano), os investidores são tributados à taxa de curto prazo. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para investidores over-the-counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas dentro de dois dias, tornando-os abertos para ganhos e perdas ordinárias como relatado ao IRS. Se você troca de forex spot provavelmente será agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. Comparando os dois contratos do IRC 988 são mais simples do que os contratos do IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante para os ganhos e perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna a declaração de câmbio confusa é que enquanto as opções / futuros e OTC são agrupadas separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você troca ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e tax-friendly de manter o controle de lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa de sua relação de lucro / perda e fará arquivamento de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar o seu estado no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando a temporada de impostos se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para o comércio e menos tempo para preparar os impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal vai trunfo quaisquer impostos que você devia. O Bottom Line Trading Forex é tudo sobre a capitalização de oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sábio vai fazer o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Uma pessoa que negocia derivados, commodities, obrigações, acções ou moedas com um risco superior à média em troca de. QuotHINTquot é uma sigla que significa quothigh renda não impostos. quot É aplicado a high-assalariados que evitam pagar renda federal. Um fabricante de mercado que compra e vende títulos corporativos de curto prazo, chamados de papel comercial. Um negociante de papel é tipicamente. Uma ordem colocada com uma corretora para comprar ou vender um número definido de ações a um preço especificado ou melhor. A compra e venda irrestrita de bens e serviços entre países sem a imposição de restrições, tais como. No mundo dos negócios, um unicórnio é uma empresa, geralmente uma start-up que não tem um registro de desempenho estabelecido. Assine o boletim de Finanças Pessoais para determinar quais os produtos financeiros mais adequados ao seu estilo de vida Obrigado por se inscrever para Finanças Pessoais. Forex Trading e Impostos Ver lucros da negociação forex é uma emocionante sentimento tanto para você e sua carteira. Mas então, ele bate em você. O que sobre impostos O código de imposto de forex pode ser confuso no início. Isto é porque algumas transações do forex são categorizadas sob contratos da seção 1256 quando outras forem tratadas sob a seção 988 o tratamento de determinadas transações da moeda corrente. A seção 1256 fornece um tratamento fiscal 60/40 que é mais baixo comparado a seu contraparte. Por padrão, todos os contratos de forex estão sujeitos ao tratamento de ganho ou perda comum. Os comerciantes precisam opt-out da Seção 988 e em ganho de capital ou tratamento de perda, que está sob a Seção 1256. Não há nenhum uso em tentar wiggle fora de seus impostos. Cada comerciante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais informações sobre a Seção 1256 A Seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índices de ações de base ampla. Esta seção permite que você relatar ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital na programação D em um split 60/40. É dividido como tal: 60 dos ganhos de capital totais são tributados em 15, que é a taxa mais baixa 40 do total de ganhos de capital podem ser tributados a tão alta como 35. Este é o imposto sobre ganhos de capital ordinário. Mais Informações sobre a Seção 988 Nesta Seção 988. os ganhos e perdas de moeda estrangeira são considerados como receita ou despesa de juros. Devido a isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 60/40 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se caírem sob esta seção. A seção 988 é também complicada porque os comerciantes do forex têm que tratar das mudanças do valor da moeda corrente em uma base diária. No entanto, o IRS também fez algumas disposições que permitirão alterações diárias taxa a ser considerada parte dos activos comerciantes ou uma parte do negócio. Como resultado, você pode opt-out da Seção 988 e, em seguida, impostos seus ganhos de capital usando a Seção 1256. Como Opt Out da Seção 988 O IRS realmente não exige um comerciante para arquivo qualquer coisa, a fim de optar por sair. Mas é importante manter um registro interno que mostra que você decidiu optar por sair da Seção 988. Muitos comerciantes forex esperar por cerca de um ano antes de optar por sair desta seção. Por que eles estão apenas observando quanto lucro podem fazer a partir de negociação forex. Formulário 8886 e Perdas de Negociação Se você sofreu grandes perdas, poderá arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos 2 milhões em qualquer ano fiscal único (50.000 se de certas transações em moeda estrangeira) ou 4 milhões em qualquer combinação de anos fiscais você pode ser capaz de arquivo formulário 8886. Pagando para os Impostos Forex Apresentar o imposto Não é difícil. Um comerciante de forex baseado nos EUA só precisa obter um formulário 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor está localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas a partir de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional é recomendado também. Como você pode ver, não há nada difícil sobre o pagamento de lucros forex neste momento. No entanto, como esta negociação torna-se mais popular, o IRS é obrigado a vir acima com mais medidas que irá regular o comércio. Mas se theres um pedaço de aconselhamento que você deve tomar a partir deste, é sempre pagar seus impostos. Formulários de imposto Fóruns de imposto de comerciante, e Websites Green Company: Detalhes sobre os impostos de negociação de moeda Traders Accounting. Eles escreveram um monte de recursos educacionais sobre o comércio e impostos Google Answers. A questão é de alguns anos de idade, ainda pode ter um monte de informações Intuit Comunidade Fórum. Postar perguntas e obter respostas das pessoas do Intuit Online Forex Trading não promove qualquer um desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais. Em outras palavras, por favor, pesquisar esses sites e usar o senso comum se pedir dinheiro para você Disclaimer - As informações fornecidas são para fins educacionais. Nós não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com oneForex Impostos Isso se aplica a comerciantes norte-americanos só que estão negociando com uma corretora dos EUA. Os investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não têm de pagar quaisquer impostos sobre os lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que eles podem precisar para pagar se eles comércio nos Estados Unidos. Nota: Esta informação é para finalidades educacionais somente e não deve ser construída como o conselho do imposto ou do investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte com um profissional de imposto sobre seus impostos de Forex. Mais e mais investidores de todo o mundo estão acessando o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta para a negociação de câmbio (FX), mais e mais operadores norte-americanos têm de lidar com questões tributárias no final do ano. Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de moeda estrangeira (em dinheiro) com uma corretora norte-americana podem optar por ser tributados sob as mesmas regras fiscais que os contratos regulares da seção 1256 do IRC (Internal Revenue Code) ou sob as regras especiais da seção 988 do IRC De certas transações em moeda estrangeira). IRC 988 aplica-se a dinheiro Forex a menos que o comerciante opte por optar. A Vantagem da Seção 1256 para Negociantes de Moeda Segundo a Seção 1256, mesmo os comerciantes de forex com sede nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 da Receita Federal (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital na Tabela D usando uma divisão 60/40. Isto significa que 60 dos ganhos de capital são tributados à menor taxa de ganhos de capital a longo prazo (actualmente 15) e os restantes 40 à taxa de ganhos de capital ordinária ou a curto prazo, que depende da classe de imposto em que o comerciante se enquadra ( Tão alto quanto 35). Isso resulta em uma taxa média de 23, que é 12 menos do que a taxa regular (curto prazo). Se dinheiro Forex está sujeito às regras da Seção 988, como pode um comerciante eleger o mais benéfico Secção 1256 divisão Por favor, leia mais para saber mais. Optar por não participar da Seção 988 As empresas norte-americanas que negociam com um corretor de câmbio norte-americano e lucrar com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seu curso normal de negócios, se enquadram na Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de (Tais como compra e venda de bens estrangeiros) são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados em conformidade. Consequentemente, eles não recebem a divisão 60/40 benéfica. Desde FX comerciantes também estão expostos a flutuações diárias de câmbio, sua atividade de negociação cai sob as disposições da Seção 988 também 8211, mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Uma vez que estas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos activos de um comerciante no curso normal do seu negócio, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (opting out) da secção 988 e eleger que os ganhos são tributados sob a divisão favorável 60/40 Da seção 1256. O que você tem que fazer para opt fora da seção 988 mesmo que você don39t tem que arquivar qualquer coisa com o IRS para opt para fora, você é exigido fazê-lo quotinternallyquot antes de começar ao comércio ou seja, você deve manter registros em seu próprio Livros sobre o fato de que você está optando para fora da Seção 988. Muitos comerciantes de moeda nos Estados Unidos dobrar as regras de espera após o ano é mais para ver se eles têm quaisquer ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que eleito fora do IRC 988 para desfrutar do tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios de dinheiro Forex não é positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Uma vez que (sob a lei fiscal atual) torna-se muito difícil de refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, IRS ainda não começou a reprimir esta atividade. O que um comerciante faz Quando o tempo do imposto chega Os comerciantes de FX nos Estados Unidos que negociam com o FCM39s ou o RFED39s-baseados em NFA dos EU devem receber 1099 formulários de seu corretor no fim do ano como os comerciantes conservados em estoque e futuros. Não importa em que país seu corretor é baseado ou o que impostos relatórios relacionados que eles fornecem, você poderia puxar para cima relatórios on-line de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de imposto. Não importa o que você decidir fazer, don39t cair na tentação de lumping seus comércios com sua seção 1256 atividade (se houver). As transações de Forex precisam ser separadas em relatórios de Seção 988. Dado o fato de que o mercado de forex é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento ao redor, ele pode vir eventualmente sob regulação IRS mais próxima. Entretanto, os comerciantes continuam a desfrutar de vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras. Quais os Impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex Não-EU As informações acima sobre as implicações fiscais de negociação forex só se aplica a comerciantes de moeda baseada nos EUA que têm suas contas em uma corretora dos EUA que é um membro da NFA E registrado com a CFTC. Nós não aceitamos clientes que são residentes de Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coreia do Norte, Irã, Iraque, e Afghanistan. Trader Tax Center Aprenda tratamentos fiscais e estratégias para os comerciantes Diferentes tipos de comerciantes Trader Status do imposto Tratamento fiscal sobre produtos financeiros Contabilidade Soluções Formulários de Imposto e Conformidade Soluções de Entidades Soluções de Aposentadoria Planejamento Fiscal Lidando com o IRS e os Estados Negociação Proprietária Gerenciamento de Investimentos Impostos Internacionais Estado 038 Imposto Local Obamacare: Mandato Individual 038 Imposto de Renda Líquido Serviços Profissionais Preparação / Planejamento) Consultoria Entidade Formação Contabilidade IRS 038 Representação Fiscal Estadual Serviços de Gestão de Investimentos Quem Somos Reconhecidos como o líder em imposto de comerciante Testemunhos Nosso Processo Profissionais Na Mídia Videos Carreiras Anúncios Promoções Seção 1256 Contratos Secção 1256 comerciantes contrato desfrutar taxas de imposto mais baixas 60/40 , Relatórios resumidos e sem necessidade de contabilidade. Os contratos da Seção 1256 incluem: futuros dos Estados Unidos (contratos de futuros regulamentados) e opções sobre futuros de futuros futuros com índices de ampla base baseados em CFTC e IRS e opções sobre índices de base ampla (um índice de base ampla é composto por 10 ou mais Títulos) forward forex com a opção de opt-out na seção 1256g sobre as principais moedas, para os quais as negociações de futuros (nós fazemos um caso para o forex spot também) opções sobre commodities / futuros ETFs tributados como parcerias publicamente negociadas outras opções não - Contratos trazem poupanças fiscais significativas. Estes contratos têm taxas de imposto 60/40 mais baixas, ou seja, 60 (incluindo operações diárias) são ganhos de capital de longo prazo e 40 são ganhos de capital de curto prazo tributados às taxas de imposto ordinárias. Nas faixas de impostos máximas para 2017 e 2017, a taxa de imposto 60/40 é 28 12 inferior à taxa ordinária superior de 39,6. Com zero taxas de longo prazo nos 10 e 15 suportes ordinários, há significativa redução da taxa de imposto entre os parênteses. No alinhamento 15, a taxa 60/40 combinada é 6. (Aqui está a matemática: 60 LT x 0 LT taxa 0. Mais, 40 ST x 15 ST taxa 6.) No suporte de imposto ordinário 10, o 60/40 misturado Taxa é de 4. Os Estados não aplicam uma taxa de longo prazo, portanto, as taxas de imposto estatal regular aplicar. Os contratos da Seção 1256 são marcados a mercado (MTM) diariamente. MTM significa que você relata ganhos e perdas realizados e não realizados no final do ano. Muitos comerciantes têm posições pequenas ou inexistentes nos contratos da Seção 1256 no final do ano. O relatório do Formulário 1099-B para os contratos da Seção 1256 é conciso e confiável para fins de relatórios fiscais. Com os relatórios MTM, não há perdas de venda de lavagem a considerar. Veja 1099-B linha 11 8220comparar lucros e perdas em contratos8221 e inscreva esse montante resumo no Formulário 6781 Parte I. Os contribuintes podem optar por levar de volta uma perda da Seção 1256. Marque essa caixa em cima do Formulário 6781 para relatar as perdas líquidas do ano corrente nas declarações fiscais modificadas da Forma 1040X para os três anos fiscais anteriores, em ordem do ano mais antigo primeiro. A perda só pode compensar a Forma 6781 ganhos, não outras receitas. Para obter informações mais detalhadas sobre o tratamento fiscal do contrato da Seção 1256, leia o Guia de Impostos sobre Operadores do Green 2017. Explorar Tratamento Fiscal Sobre Produtos Financeiros TestemunhosTrader Centro Fiscal Aprenda tratamentos fiscais e estratégias para comerciantes Diferentes Tipos de Comerciantes Estatuto Fiscal de Comerciante Tratamento Fiscal Sobre Produtos Financeiros Soluções de Contabilidade Formas Fiscais e Conformidade Soluções de Entidades Soluções de Aposentadoria Planejamento Tributário Lidando com o IRS e os Estados Trading Proprietário Gerenciamento de Investimentos Impostos Internacionais Estado 038 Imposto Local Obamacare: Mandato Individual 038 Imposto de Renda Líquido Serviços Profissionais Consultoria e serviços de especialistas de nossa empresa CPA Conformidade Fiscal (Preparação / Planejamento) Consultoria Entidade Formação Contabilidade IRS 038 Representação Fiscal Estadual Serviços de Gestão de Investimentos Quem Somos Reconhecido como o Líder em imposto de comerciante Testemunhos Nosso Processo Profissionais Na Mídia Vídeos Carreiras Anúncios Promoções Forex Muitos preparadores bagunça forex tratamento fiscal e IRS e agentes estaduais estão confusos sobre os relatórios, também. Forex refere-se ao mercado de câmbio em que os participantes negociam moedas, incluindo contratos de opção spot, forwards ou over-the-counter. Forex difere de negociação de futuros de divisas em bolsas de futuros. Como outros futuros, futuros da moeda são os contratos da seção 1256 relatados no formulário 6781 com o tratamento de imposto mais baixo dos ganhos de capital 60/40. Muitos comerciantes, preparadores e agentes de IRS mal entendem o tratamento fiscal forex, e muitas vezes vemos erros. O primeiro problema é que não há 1099-B forex spot e mais forex spot comercial, não forex para a frente, ou forex opções OTC. A maioria dos preparadores comete um erro ao pensar que é um ativo de capital para os comerciantes, de modo que os ganhos de capital e tratamento de perda devem ser aplicados. That8217s incorreto: O tratamento padrão na Seção 988 regras forex é ganhos e perdas normais, não ganhos e perdas de capital. Isso é um alívio bem-vindo para muitos comerciantes de forex novos que têm perdas iniciais, que são gratos por não ter uma limitação de perda de capital de 3.000 contra outras receitas. Secção 988 permite que os investidores e comerciantes de negócios, mas não os fabricantes para arquivar internamente uma eleição de ganhos de capital contemporânea para opt-out da Seção 988 no ganho de capital ou tratamento de perda. Uma razão para fazê-lo é se você precisa de ganhos de capital para usar até transferências de prejuízos de capital, que de outra forma pode ir desperdiçado por anos. Um comerciante pode fazer ou retrair esta eleição em um 8220good para cancelar base8221 durante o ano. A eleição de ganhos de capital nos forwards permite o uso do tratamento da Seção 1256 (g) com taxas mais baixas de ganhos de capital 60/40 nas principais moedas se o comerciante não tomar ou fazer a entrega da moeda subjacente. Principais moedas significa moedas para as quais os futuros de divisas negociam em bolsas de futuros dos EUA. Vá para as bolsas de futuros dos EUA para encontrar uma lista de seus pares de moedas. Usando a Seção 1256 (g) exige que o corretor forex tenha acesso direto ao mercado Forex Interbancário. Um corretor de forex que leva o comércio oposto com os clientes e só entra no mercado interbancário para fazer algumas trocas de compensação não se qualifica para inferior 1256 (g) 60/40 taxas de imposto. Em nosso guia de imposto, eu faço um argumento para tratar spot como forwards para fins de usar o tratamento de Seção 1256 (g). Spot forex tratamento tributário é incerto, por isso it8217s sábio para consultar conosco sobre isso. Utilize relatórios resumidos para negociação forex, ea maioria dos corretores oferecem bons relatórios fiscais on-line. Seção 988 é ganho ou perda realizada, enquanto que com uma eleição de ganhos de capital na Seção 1256 (g), use o tratamento mark-to-market (MTM). Para obter informações detalhadas sobre o tratamento fiscal forex, contabilidade e CFTC / NFA regras para os americanos, leia Green8217s 2017 Trader Tax Guide e assistir a nossa gravação mais vendida Forex Tax Tratamento 2017. Existem muitas nuances, mitos e erros generalizados com o tratamento fiscal forex, e GreenTraderTax é considerado o líder no tratamento de impostos forex. O imposto de Forex é um caso onde nós recomendamos altamente nosso guia do imposto do comerciante e a gravação acima para a venda. Considere uma consulta conosco e nosso serviço de conformidade fiscal. Explore o tratamento fiscal sobre produtos financeiros